Налог на недвижимость вместо налога на роскошь

Особенности налогообложения

Среди важных задач данного законодательного акта были указаны:

• борьба с коррупционным элементом;
• повышение отчислений в государственный бюджет;
• регулирование финансовых течений внутри страны, направление их на поддержание реального экономического сектора.

Налоговая программа, затрагивающая объекты роскоши, состоит из 2 частей:

• 1 – касается владельцев дорогостоящих транспортных средств;
• 2 – затрагивает собственников объектов недвижимости.

Многие эксперты отмечают главную черту данного налогообложения – оно касается почти всего населения России, выступая дополнительным налоговым видом на землю, имущество.

До 2020 года налог на объект недвижимости определялся с учетом ее инвентаризационной оценки. Сегодня к данным показателям добавлено еще одно значение:

• Кадастровая стоимость.

Поэтому роскошью способно стать даже захудалая квартира, если она расположена в хорошем месте, к примеру, на центральных участках города.

В 2020 году были сделаны определенные поправки в Налоговом Кодексе РФ касательно расчета налога на объекты недвижимости. Цель реформы – постепенное увеличение налога до 20% ежегодно, срок длительности данной налоговой программы — 5 лет. Ограничивать рост налоговых выплат должны понижающие коэффициенты. Этот пятилетний временной отрезок призван обеспечить плавное изменение налогообложения – по мнению разных экспертов, значение кадастровой стоимости превышает инвентаризационное в 10 раз.

Налог на роскошь в России уже есть

Свой вариант разработала и Торгово-промышленная палата (ТПП). После окончания панельной дискуссии обозреватель «РГ» взяла интервью у участника форума, заместителя председателя Экспертного совета ТПП по совершенствованию налогового законодательства Дмитрия Фадеева.

Дмитрий Евгеньевич, ТПП недавно представила в Минфин предложения в «Основные направления налоговой политики 2015-2017 годы». Какие из них, по итогам дискуссии, могут войти в этот документ?

Дмитрий Фадеев:

Сложно сказать. Честно говоря, я ждал большей ясности от Минфина. Но четких ориентиров глава профильного департамента на форуме нам не дал.

Есть ощущение, что предпринимателям хотят преподнести сюрприз. У бизнеса сегодня стандартное пожелание — предсказуемая налоговая политика, о которой много говорили другие спикеры форума. Только за 2013 год 24 больших поправки внесено в Налоговый кодекс. И, конечно, в условиях чехарды на налогом поле бизнесу очень сложно планировать на 2-3 года вперед свою деятельность.

С чем связаны подозрения о «неприятных сюрпризах»?

Дмитрий Фадеев:

Волнует, что подготовка документа на данном этапе идет без широкого и публичного обсуждения. А ведь дьявол, как известно, в деталях. Очень тревожит, что, к примеру, напишут в законопроектах по деофшоризации. А ведь в Налоговый кодекс вносятся многие новые понятия — «иностранные контролируемые компании, бенефициарный получатель дохода, налоговое резидентство корпораций». Налоговая материя очень тонкая штука. Бывает, что смысл некоторых трактовок расширяется, отсюда и неприятные сюрпризы. И чем раньше бизнес включается в процесс обсуждения, тем лучше.

А почему тревожат новации именно по деофшоризации?

Дмитрий Фадеев:

Утечка капитала — это не есть хорошо. Однако по опросам предпринимателей, которые мы провели в конце 2013 года, в России главной причиной использования офшоров являются защита собственности и конфиденциальность владения бизнесом, а не оптимизация налогообложения. Оффшоры, на наш взгляд, это мосты с двусторонним движением, то есть говорить, что это стопроцентное зло, и отказываться от них, наверное, неправильно для нашей экономики. А, значит, надо соблюсти баланс. То есть стимулировать инвестиции, не отпугнуть потенциальных инвесторов, руководствоваться, как в медицине, принципом «не навреди».

А что может быть альтернативой офшорам в таком случае?

Дмитрий Фадеев:

Особые экономические зоны пока явно не являются равноценной заменой. Было бы полезно ввести понятие «траста», принять закон о холдингах, проектном финансировании.

А проблема параллельных сборов, которую озвучил господин Пепеляев и которая, минуя Налоговый кодекс, расширяет фискальное бремя, действительно, остра?

Дмитрий Фадеев:

Да, мы тоже занимаемся в ТПП этими как бы фискальными платежами. Сейчас в Совете Федерации создана рабочая группа и подготовлена концепция проекта закона о неналоговых платежах. Их в итоге систематизируют и введут в лоно Налогового кодекса. Любой налогоплательщик в этом случае сможет открыть Кодекс и наряду с 13 видами налогов увидеть и все остальные виды неналоговых платежей. В этом случае каждый будет понимать, какие суммы и в каких объемах должен заплатить в бюджет.

Во время дискуссии зашла речь о растущей конкуренции стран за предпринимателей-налогоплательщиков, за налоговую базу. Вы предлагаете гармонизировать налоговое законодательство в Таможенном союзе. Как? Политически это задача отдаленного будущего?

Дмитрий Фадеев:

В 2012-2013 годах уже около 5,5 тысячи российских юридических лиц перегистрировались в Казахстане, где 11 процентов ставка страховых взносов, но, правда, и самое жесткое из стран СНГ налоговое администрирование. То есть 99,9 процента налоговых споров и проверок заканчиваются в пользу налоговых органов.

России, конечно, важно не отпугнуть бизнес и инвесторов. И помимо запретительных мер не забывать о стимулировании предпринимательской активности. Нужно не боятся заимствовать прогрессивный опыт наших соседей — в Налоговом кодексе Казахстана есть раздел «управление налоговыми рисками», в котором прописаны 12 критериев для назначения выездных налоговых проверок. У нас же данный вопрос регулируется приказом ФНС России, а не законом, что, на мой взгляд, не правильно.

Что еще?

Дмитрий Фадеев:

Традиционно мы выступаем за возврат инвестиционной льготы на прибыль организаций, которая существовала и позволяла развить производство. Нас в этом поддерживает РСПП, Министерство экономического развития. Но не Минфин, который относится к этому как к непозволительной роскоши, что и понятно, в условиях дефицита бюджета.

Можно, к примеру, было бы предложить поставить на чашу весов ныне существующую 30-процентную амортизационную премию, различные коэффициенты и инвестиционную льготу. Понять экономический эффект от них и принять верное решение. Задача для всех стоит одна — найти до 2020 года в этих непростых условиях верную налоговую модель, без ущерба для социальной сферы и пенсий.

Надо ли, на ваш взгляд, прекратить разговоры о возвращении прогрессивной шкалы по НДФЛ?

Дмитрий Фадеев:

Лично я — за градацию налогов. Но в основных направлениях до 2017 года вряд ли будет учтена эта тема. Между тем по теории налогового права у налогов есть стимулирующая, фискальная и социальная функция. Вот у нас в отличии от других стран о социальной функции забыли, как будто ее и нет. Но люди, получающие большую зарплату должны платить с нее налогов больше, а меньшую — меньше.

Ваши коллеги из «Деловой России» предлагают ввести налог на потребление, но взамен снизить налоги для производственных компаний. Как вам это?

Дмитрий Фадеев:

Налог на роскошь по сути в России уже есть. Его ввели в этом году для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей. С 2017 года будет введен единый налог на недвижимость. Но и здесь будет важна система вычетов. Выстроил, к примеру, на старость лет человек себе дом хороший, копил на него всю жизнь, а сам не относится к категории «топ». Его-то в этом случае за что налогом на потребление душить? И тут тоже важен баланс.

Основные положения налоговой программы

Налог на роскошь считается дополнительным сбором государства, его выплата происходит при определенных условиях, указывающих на конкретный уровень дохода категории людей.
Определяется ставка налога посредством установления повышающего коэффициента, во всех регионах – индивидуальным образом.

Также имеются нормы, принятые федеральным законодательством, ограничивающие местные властные структуры в увеличении установленных коэффициентных значений:

• Минимальное – 0,1% от кадастровой оценки;
• Максимальное – 1,5% от кадастровой цены.

Объекты недвижимости

Начисляются налоговые суммы на следующую собственность:

1. Разные земельные участки.
2. Недвижимые объекты, причисляющиеся к жилому/нежилому варианту.
3. Строящееся жилье.

Вышеперечисленные недвижимые варианты характеризуются своей рыночной, кадастровой оценкой, рассчитывается она с учетом результатов профессиональных оценщиков, разнообразные моменты оказывают на нее влияние.

Владелец недвижимости, не осуществляющий ее необходимую переоценку согласно введенных законодательством правил, в дальнейшем может значительно переплатить налоговые суммы.

Налог на роскошь недвижимость в 2020 году

Логично сделать вывод о том, что налог на элитную недвижимость в пределах одного населенного пункта не будет одинаковым. Он пропорционально возрастает с приближением объектов к центру или их размещением в престижных районах. Также на сумме такого налога отображается статус города.

Налог на роскошь дома должен обязательно уплачиваться, если общая стоимость строений на придомовой территории и прилегающей земли составляет более 300 млн. рублей. Квартиру относят в разряд роскошных, если ее метраж превышает 200 кв. м, а стоимость – 30 млн. рублей.

Рекомендуем прочесть: Вычет Ндфл На 3 Ребенка В 2020

Кадастровая стоимость

Данная категория является определенным показателем — фактической стоимостью объекта недвижимости. Она устанавливается в ходе профессиональных проверок, учитывающих следующие моменты:

• Изменения капитального характера после крайней переоценки, например, вследствие ремонта;
• Износ недвижимой собственности физического, естественного свойства;
• Износ окружающего пространства естественного, физического характера, влияющий на состояние недвижимого объекта (например, земля, на которой был построен дом);
• Разные другие факторы, способные оказать влияние на стоимость объекта недвижимости (присутствие возле нее вредных предприятий, имеется ли необходимая инфраструктура).

Важную роль играют региональная особенность – в центре города стоимость жилья будет выше, чем в отдаленных районах (например, в области). В Москве недвижимость стоит больше, чем в других городах РФ.

Налог на роскошь в 2020 году: вопрос недвижимости

Никакой отчетности в рамках нового спецрежима сдавать не потребуется. Так, в частности, не предусмотрена отчетность по полученным доходам в рамках применения НПД. Но возникает разумный вопрос: как тогда налоговики будут контролировать размеры полученных доходов? По всей видимости, налоговики будут полагаться только на информацию о доходах, которую человек сам ввел в приложение “Мой налог”.

• Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
• Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
• Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.

Объективность налога

Многие граждане не согласны с данным законопроектом – рыночная стоимость объектов недвижимости с каждым годом повышается, люди могли приобрести квартиру в эконом-сегменте 10-15 лет назад, сегодня же ее стоимость увеличится. Например, покупка однокомнатной квартиры 10 лет назад за 700 тыс. руб. – в настоящее время ее рыночная стоимость будет не менее 1 млн. руб.

Суть налога на роскошь недвижимости: нюансы и понятия

Можно рассмотреть конкретную ситуацию. Покупая однокомнатную квартиру за 700 тыс. рублей десять лет назад, ныне владелец вынужден мириться с рыночной стоимостью в 1 млн. рублей. А так как на формирование налога влияет повышающий коэффициент, который зависит от кадастровой стоимости, необходимо рассмотреть некоторые особенности.

Поскольку рыночная стоимость недвижимости из года в год повышается, следует понимать, что обыкновенные граждане, которые приобретали недвижимость в низком ценовом сегменте ещё десять лет назад, ныне сталкиваются с необходимостью платить налог на роскошь только из-за увеличения общей стоимости.

Варианты освобождения от уплаты налога

Определенная недвижимая собственность не облагается сбором:

1. Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
2. Детские дома семейного вида.
3. Общежития.
4. МАФЫ, нежилые строения на рынках.
5. Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
6. Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
7. Собственность жилая, но непригодная для проживания.
8. Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
9. Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
10. Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.

Согласно законодательству налогоплательщиками признаются следующие категории людей:

• Организации;
• Индивидуальные предприниматели;
• Физические лица, имеющиеся в собственности объект налогообложения из перечня указанных в статье 333.44 НК РФ.

Не признаются налогоплательщиками следующие граждане:

• Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
• Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
• Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.

Налог на роскошь: транспортные средства

В 2015-2017 новая система налогообложения на роскошь и престижное потребление особо сильно коснулась транспортных средств:

• автомобили с ценой 3-20 млн. руб. (ставка различная, зависит от стоимости, года выпуска);
• морской/речной транспорт (катера, яхты и прочие средства, налог составляет 10% от размера прожиточного минимума, исключением являются лодки обычные и скоростные с длиной корпуса до 6 м);
• летательные аппараты (облагаются по ставке 10% от прожиточного минимума, никаких льгот не предусмотрено).

Внимание: Нет единого неизменного списка транспортных средств, он пересматривается 1 марта ежегодно, например, в 2020 г. в него дополнительно попали 90 автомобилей. Общее количество позиций 279 и будет расти дальше.

Особенности и расчеты

Рассчитывая налог на роскошь – автомобили 2020 г., необходимо помнить, что платеж не отдельный, а выступает в качестве ставки, умножаемой на транспортный сбор. Информацию для расчета можно получить в представительстве компании-производителя ТС или из каталога с рекомендуемыми ценами. Средняя стоимость рассчитывается также ежегодно Минпромторгом.

Внимание: Средняя установленная цена может отличаться от оплаченной за транспортное средство в реальности!

При самостоятельном расчете налога на роскошь 2020, список автомобилей разделяется на следующие группы:

• при цене 3-5 млн руб. (год выпуска до 3-х лет назад) коэффициент равен 1,1;
• при цене 3-5 млн (год выпуска не более 2-х лет назад) ставка равна 1,3;
• для авто, стоимость которых составляет 3-5 млн и годом выпуска не позже года, коэффициент устанавливается на уровне 1,5;
• ставка 2 используется для 5-тилетних машин с ценой 5-10 млн;
• коэффициент 3 – для десятилетних ТС с ценой в 10-15 млн и для двадцатилетних, стоимостью 15 млн и больше.

Для расчета надо размер транспортного сбора умножить на коэффициент, соответствующий стоимости и году выпуска ТС.

Кто освобождается от налога и есть ли пути обойти нововведение?

Согласно принятым нормам, ставка начисляется на новые и подержанные авто, поэтому всем владельцам транспортных средств рекомендуется ежегодно проверять, имеются ли их машины в обновленном списке. Но некоторые категории все же освобождены от выплат:

• инвалиды (касается всех степеней);
• ветераны ВОВ;
• участники любых боевых действий;
• герои РФ, СССР;
• многодетные родители.

Можно ли избежать выплат? Есть несколько советов, позволяющих обойти новый сбор на роскошь:

• подать заявление об угоне авто (все время, что машина находится в розыске, оплата не начисляется);
• ТС можно переоборудовать для специального использования гражданами с ограниченными возможностями, то есть инвалидами (необходимо подтверждение такого переоборудования);
• машину можно зарегистрировать на любую организацию, принимающую участие в подготовке проведения ЧМ по футболу 2020 года.

Начисление налога

Схема расчета налоговой суммы исходит из следующих положений:

• Если кадастровая стоимость недвижимости не больше ограничения, принятого законом, то налоговый коэффициент равен 0,1%;
• Офисные помещения, налоговые центры, производственные здания – ставка будет 0,5%;
• Земли сельхозназначения, участки личных подсобных хозяйств – налоговый коэффициент 0,3%;
• Другие земельные участки – 1,5%.

Намеренное снижение цены недвижимой собственности не возможно – вся информация проверяется в Росреестре, взимание налога происходит в обязательном порядке.

Кроме того, законодательные акты указывают:

• Роскошное жилье – это квартиры, обладающие площадью более 200 квадратных метров, цена свыше 30 млн. руб.;
• Недвижимость со стоимостью более 300 млн. руб. признается объектом роскоши, налоговая сумма на нее определяется в размере 2% от кадастровой стоимости данного жилья.

Налог на роскошь на недвижимость

От какой площади считается налог на роскошь дома? От 500 квадратных метров на человека стоимостью 50 миллионов рублей. Сюда же относятся земельные участки более 50 гектаров и ценой от десяти миллионов. Сумма за участок состоит из трех значений – кадастровая, инвентаризационная и рыночная стоимость. Ставка может быть разной в зависимости от региона и принятых в нем коэффициентов, варьируется от 0,1 до 1,5 процента от кадастровой цены участка.

Налог на роскошь квартиры. Сверхприбыльными считаются квартиры площадью 150 квадратных метров на человека стоимостью от пятнадцати миллионов рублей. Собственник, владея квартирой за тридцать миллионов, в год заплатит триста тысяч со ставкой 1 процент.

Объекты незавершенного строительства дома, квартиры оплачиваются со ставкой от 0,1 процента от кадастровой стоимости.

Фиксируются все перечисленные объекты в налоговой декларации, заполняемой физическим лицом ежегодно. Налоговая инспекция проводит сверку данных в Росреестре и Госавтоинспекции и формирует извещения об оплате взносов.

Результаты данной налоговой программы

Перемены в налогообложении недвижимой собственности затронут большое число людей. На первый план выходит реальная цена (рыночная стоимость) недвижимого объекта в определенном регионе. Например, цена квадратного метра в Москве – 170 тыс. руб., в других городах РФ она варьируется от 35-40 тыс. руб. Следовательно, обычная квартира в Москве будет стоить не менее 9 млн. руб., она сможет перейти в категорию «роскошного жилья» в регионе.
Нововведения в сфере налогообложения касаются жилых объектов, коммерческой недвижимости, в том числе недостроенных объектов, земель, построек. Схема расчета достаточно простая, индивидуальная для определенного типа жилья.

Но данная налоговая программа не учитывает следующее:

• Люди, проживающие в столице, разных крупных городах РФ будут обязаны платить за свой объект недвижимости выше, чем остальное население, живущее на периферии. Например, налоговая сумма для жителей Москвы будет больше в 5-6 раз, чем для людей, проживающих в соседней области.

Этот налог также не приятен тем, кто предпочитает вкладывать деньги в приобретение жилья в новостройках для дальнейшей их сдачи в аренду. Если сумма всей площади собственности (в квадратных метрах) будет больше установленной нормы, то, следовательно, и повысятся налоговые платежи. В такой ситуации прибыль людей, занимающихся данным видом деятельности, сведется к минимуму.

Собственники загородной недвижимости будут в более выгодном положении – от общей суммарной недвижимой площади вычитается в обязательном порядке 20 квадратных метров, не облагающихся налоговым платежом. Если площадь недвижимости идентична (или менее) льготного размера квадратуры – налогообложение ее владельцев не делается.

Налог на роскошь недвижимость в 2020 году калькулятор онлайн

Перемены в налогообложении недвижимой собственности затронут большое число людей. На первый план выходит реальная цена (рыночная стоимость) недвижимого объекта в определенном регионе. Например, цена квадратного метра в Москве – 170 тыс. руб., в других городах

Подоходный налог в 2020 году в РБ Дорожный налог калькулятор 2020: считаем правильно Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, опубликованные на данном сайте, не являются достоверными и ни к чему не призывают.

Коэффициенты, действующие в Москве

Изменения в налоговой программе в 2020 году

Ранее вследствие покупки в городе двухкомнатного жилья на центральных землях житель производил оплату в бюджет 500 руб. налога, по окончанию нового реформирования налоговый размер вырастет до 5 тыс. руб. ежегодно (даже больше). Основой налогообложения будет служить кадастровая стоимость (а не инвентаризационная), способная максимально приблизить недвижимую собственность к ее рыночной цене.

Размерные параметры налоговой суммы — 0,1-2% от кадастровой оценки. Данное налогообложение неоднородно для владельцев разных вариантов недвижимости, оно будет обновляться на продолжении 5 лет, с учетом исследований независимых экспертов.

Распространяется этот сбор на следующие категории граждан-собственников:

• Недостроенное жилье (жилое);
• Гаражей, парковочных мест;
• Комнат, квартир, иного жилья;
• Центров, содержащих хотя бы 1 жилое помещение;
• Построек бытового характера до 50 квадратных метров, находящихся на земле, где выполняются дачные работы, садовая деятельность.

Кроме того, владельцы недвижимости будут обязаны предоставлять сотрудникам налоговой службы точную информацию об имеющейся у них недвижимости. Иначе (в ситуации подделки данных и тд.) им грозят штрафные санкции – 20% от налоговой суммы. Список льготных категорий граждан останется в 2020 годы прежним, изменений в нем не будет.

Налог на роскошь на квартиры и дома в 2020 году

Министерством финансов к списку роскошных предметов были отнесены квартиры по цене больше 300 000 000 рублей. Сюда же относится и площадь, которая превышает 300 квадратных метров. Такое имущество подпадает под ставку налогов в 2%. Владельцы квартир стоимостью до 10 000 000 рублей рублей платят налог в 0.1%, от 10 000 000 до 20 000 000 – 0.15%, от 20 000 000 до 50 000 000 – 0.2%, от 50 000 000 до 300 000 000 – 0.3%. Для всех других объектов в плане недвижимости налог не должен быть выше 0.5%.

Сейчас мы посвятим вас в тонкости системы налогов в РФ, которая касается дорогостоящих квартир и особняков. Ранее в телевизионной программе «Познер», которая демонстрируется на «Первом канале», Антон Силуанов обнародовал информацию о вероятности введения высокого налога на «богатое» имущество. В данный момент этот чиновник занимает пост главы Минфина РФ.

Рекомендуем прочесть: Енвд Для Ооо В 2020 Году Расчет