Какой налог при дарении квартиры?

Автор статьи: Роман Гаврилов Последнее изменение: Январь 2020 года 2012

Как оформить дарственную на квартиру на дочь? С этим вопросом часто обращаются к юристам родители, желающие обеспечить свою наследницу жильем в будущем. Дарение жилого имущества является процедурой, требующей от дарителя тщательной практической и теоретической подготовки. Крайне важно ознакомиться с законодательными актами, касающимися этого вопроса, так как это поможет избежать ошибок при оформлении договора и осуществить сделку не нарушив закон.

Комментарий специалиста

Потапова Светлана

Юрист

Часто при оформлении собственнических прав на подаренную жилую недвижимость приходится сталкиваться с тем, что Росреестр отказывается проводить регистрацию, так как при проверке документов были замечены ошибки в составлении договора или недостаточное количество требуемых для процедуры документов. Избежать всех вышеописанных проблем, поможет информация, которая будет приведена ниже.

Как подарить квартиру дочери? Оформление дарственной

Для процедуры дарения необходимо оформить дарственную.

Это официальный документ, который затем передается в регистрирующий орган.

Для составления документа можно обратиться к нотариусу, а можно оформить документ самостоятельно.

Закон разрешает использовать оба способа, главное, чтобы в итоге дарственная была зарегистрирована.

Тем не менее, участие нотариуса гарантирует безопасность и законность сделки, тогда как незаверенный документ легче оспорить.

Далее мы расскажем, как оформить дарственную на квартиру на дочь.

Процедура дарения квартиры дочери

Как подарить квартиру дочери в России? Для этого необходимо:

1. составить договор дарения.
   Это можно сделать самостоятельно, но лучше воспользоваться услугами нотариуса. По закону документ все равно придется заверять, поэтому лучше позволить заниматься всеми этапами оформления дарственной на дочь на квартиру специалисту.
2. К нотариусу необходимо обращаться вместе с лицом, выступающим одариваемым лицом.
   Опять же, по закону это лицо обязано выразить согласие на дарение или отказ, поэтому сделать сюрприз своему ребенку не получиться.
3. Юристу следует предоставить все требующиеся документы, включая свидетельство о праве собственности на квартиру.
4. Обязательно нужно оплатить госпошлину и иметь на руках квитанцию.
5. Затем следует оформление и заверение нотариусом договора дарения.
6. Последний этап – регистрация документа и права собственности. Если этого не сделать, дарственная не будет иметь юридической силы, а будет восприниматься лишь как уведомление воли дарителя.

Справка: передать документы на регистрацию можно как лично, так и с помощью нотариуса. Но тогда придется нести дополнительные траты.

Оформление дарственной на земельный участок в пользу сына или дочери в 2020 году

Выше мы уже упоминали о том, что земельный участок относится к категории объектов особого регулирования государством. Данный факт находит отражение во многих юридических сделках, влияя на особенность их подготовки и оформления. И совершение дарственной на землю в пользу сына или дочери – не является исключением из правил.

Важно: Помните, что в качестве предмета дарения, согласно 260 статье ГК РФ, могут выступать исключительно объекты, которые не ограничены и не изъяты из гражданского оборота!

Так как земельные участки относятся к недвижимости, то, исходя из положений 131 статьи, после оформления между сторонами дарственной – даритель и одаряемый должны обратиться в органы Росреестра для государственной регистрации права собственности нового владельца. Стоит отметить, что в 2020 году данная процедура остаётся платной и облагается государственной пошлиной, размер которой на сегодняшний день составляет 350 российских рублей за участок или 100 российских рублей за долю земельного участка (333.33 статья Налогового кодекса Российской Федерации).

Также, напоминаем, что в случае, если на земельном участке, который выступает предметом дарственной располагается какое-либо здание или постройка, принадлежащая дарителю – согласно 35 статье Земельного кодекса РФ, оно должно быть передано в собственность одаряемого вместе с этим участком. Приятной новостью для многих наших соотечественников иногда становится и тот факт, что, согласно 18.1 пункту 217 статьи Налогового кодекса – дочь или сын, выступившие в сделке дарения в роли одаряемого, освобождаются от уплаты подоходного налога.

ЭТО НУЖНО ЗНАТЬ КАЖДОМУ:

Cудебная практика по договору дарения — всё об оспаривании дарственной в суде

Согласно информации из 7 статьи Земельного кодекса РФ, земельные участки фактически имеют целевое назначение и распределяются по категориям законодателем. Приняв один из таких участков в дар, одаряемый должен будет и далее использовать его только в обозначенных для данной категории участков целях.

Особо внимательным к оформлению дарственной стоит быть сторонам, когда в качестве подарка выступают земельные паи, то есть – доли в праве собственности на землю, относящуюся к категории «предназначены для сельскохозяйственного назначения». Ведь дарение таких объектов становится возможным, согласно 12 статье Федерального закона под номером 101, принятого 24 июля 2002 года – только в пользу пайщиков (таких, как и сам даритель). Проще говоря, для их дарения в пользу сына или дочери, родитель обязан провести соответствующую процедуру формирования земельного участка из имеющегося пая (согласно 13 статье ФЗ №101).

Оформление договора

Как правильно оформить дарственную на квартиру в пользу дочери? Договор дарения должен быть составлен в письменном виде. При этом следует учесть наличие всех необходимых пунктов:

1. личные данные сторон, то есть дарителя и одариваемого лица.
2. Описание предмета договора. Указывается адрес квартиры, этаж, количество комнат и т. д.
3. Реквизиты документа, на основании которого недвижимость принадлежит дарителю.
4. Подписи сторон.

В договоре дарения квартиры дочери могут быть прописаны и дополнительные пункты. Например, даритель может дать гарантию того, что имущество не будет продано или подарено, пока документ не будет зарегистрирован. Также указывается, находиться ли квартира в обременении и т. д.

ВАЖНО: Следует знать, что в дарственной не должно быть условий, после которых одариваемый становится собственников имущества. Например, после смерти дарителя.

Договор дарения – безвозмездная сделка, подразумевающая, что стороны не должны выполнять в отношении друг друга никаких дополнительных условий.

Теперь вы знаете, как сделать дарственную на квартиру на дочь.

.

Как оформить дарственную на квартиру дочери, вы знаете. Теперь остается только шаг заверения и регистрации.

Величина налогов и как их рассчитать?

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

• ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
• если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Например:

Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

Регистрация собственности

После составления договора дарения стороны должны обратиться в Росреестр.

При необходимости можно подать документы через многофункциональный центр.

Потребуются следующие бумаги:

• паспорта, подтверждающие личности сторон сделки;
• договор (3 экземпляра);
• справку об оплате пошлины;
• документы, подтверждающие права собственности;
• согласие мужа или жены (если недвижимость считается общей);
• согласие органа опеки.

СПРАВКА: После обращения заявителей работник регистрирующего органа или МФЦ выдаст расписку, подтверждающую принятие бумаг. Также сторонам обязаны назначить день получения зарегистрированного договора и свидетельства, удостоверяющего право собственности одариваемого лица.

Регистрация осуществляется приблизительно за 3–7 дней.

Как это сделать без участия нотариуса?

Как оформить дарственную на квартиру на дочь без нотариуса? Многие граждане игнорируют шаг нотариального заверения, не подтверждая тем самым права одариваемых лиц на собственность. Заверение является дополнительной гарантией того, что бумага составлена по всем правилам и ее трудно будет оспорить.

Но если обращение к нотариусу не входит в планы дарителя, сделку можно осуществить без него:

• составить и подписать дарственную, скачав образец из Интернета или написав его от руки;
• передать договор и другие документы в регистрирующий орган.

Это можно сделать лично или через МФЦ. При этом обязательно оплачивается госпошлина в размере 1 тыс. рублей. В назначенный день новый владелец получит зарегистрированные документы обратно.

Как оформить дарственную на квартиру, если дочь – несовершеннолетняя?

Подарить квартиру можно и ребенку, не достигшему 18 лет. Но такая процедура имеет свои нюансы, поэтому следует знать:

1. несовершеннолетнее лицо не имеет права подписывать договор дарения. За него это может сделать второй родитель или опекун. Если второго родителя нет, подойдет кто-то из близких родственников.
2. Из вышесказанного следует, что даритель не может расписываться за одариваемого.
3. Если дочери больше 14 лет, но совершеннолетия она не достигла, ей можно ставить подпись на дарственной. Но подпись второго родителя (то есть, представителя ребенка) также должна быть поставлена.
4. Присутствие несовершеннолетнего лица не обязательно при регистрации договора.

ВНИМАНИЕ: Также может потребоваться согласие на сделку органа опеки. В остальном осуществление процедуры дарения недвижимости не отличается от стандартной.

.

Кто может не платить?

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

• Муж/жена;
• Дедушки/бабушки;
• Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
• Внучки/внуки;
• Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте здесь.

Предупреждение

Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.

Например,

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2020 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

В каких случаях в регистрации собственности могут отказать или признать договор недействительным?

Несмотря на простоту оформления, договора дарения часто оспаривают или не позволяют зарегистрировать право собственности. В Росреестре могут отказать:

• если не был предоставлено согласия на дарение совладельцев недвижимости;
• был подан не весь пакет бумаг;
• органы опеки не дали свое согласие на сделку;
• даритель не имеет права распоряжаться квартирой.

Дарственная может быть признана недействительной, если:

• даритель или одариваемый на момент составления документа был недееспособен;
• передача имущества скрывает другую сделку, например, купли-продажи недвижимости;
• договор дарения был оформлен под действием насилия, шантажа или угроз;
• бумага оформлялась без уведомления залогодержателя.

ВАЖНО: Это основные причины, которые могут повлиять на признание договора недействительным. Поэтому так важно проконсультироваться перед оформлением с юристом.

Какие родственники обязаны платить?

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

• Дядитети;
• Племянникиплемянницы
• Зять/сноха
• Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
• Близкие люди без родственных связей.

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь.

Внимание!

Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот. Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% .

На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте здесь.

Налогообложение

При безоплатной передаче имущества необходимо оплачивать налог, размер которого составляет 13% от его рыночной или инвентаризационной стоимости.

Тем не менее, это правило не касается сделок между родственниками. Поэтому при дарении квартиры родителями дочери оплачивать налог не нужно.

Оформить дарственную очень просто, главное, чтобы были соблюдены все правила. Стороны должна быть дееспособными, а бумага составлена согласно действующему законодательству. И не стоит забывать об оплате госпошлины. Теперь вы знаете в деталях, как оформить дарственную квартиры на дочь. Кроме того, вы знакомы образцом договора на дарение квартиры дочери.

Общая информация о дарении сыну или дочери в 2020 году

Оформление дарственной в 2020 году в пользу своих детей – остаётся одним из самых популярных способов отчуждения имущественных благ в кругу семьи в России. И это не удивительно. Удобство и простота процедуры, отсутствие налогообложения и возможность сохранить подарок внутри семьи даже в случае развода – неоспоримые плюсы, которые характерны лишь для этого типа сделок.

Удобно и то, что, согласно действующему законодательству – форма дарения зависит от типа передаваемого имущества. К примеру, дарение денежных средств может быть совершено в устной форме, а вот, передавая в дар дочери или сыну жилое помещение/недвижимость или автомобиль – сторонам дарственной необходимо будет не только оформить письменное соглашение, но и официально зарегистрировать его, перерегистрировав право собственности с дарителя на одаряемого.

Сама же процедура оформления сделки безвозмездного дарения в пользу сына или дочери сегодня по-прежнему проводится по общим правилам, которые характерны для большинства дарственных. Однако, стоит отметить, что и тут – есть свои исключения.

Важно: Исходя из информации, установленной в 574 статье Гражданского кодекса Российской Федерации – большая часть договоров дарения, в которых в роли сторон выступают родители и их дети, может быть заключена в упрощённой устной форме. Исключения составляют лишь случаи оформления консенсуального договора (договора обещания дарения в будущем), предусмотренного 2 пунктом 574 статьи, а также передаче в дар имущества, которое требует обязательной государственной регистрации (131 статья ГК РФ). Сопровождение сделки нотариусом и заверение им дарственной сегодня по-прежнему не является обязательным, хотя данные действия в 99% случаев помогают избежать каких-либо конфликтов и разбирательств (вплоть до отмены договоров дарения) в будущем!

Помимо соблюдения требований, предъявляемых законодателем к форме договора, опытные юристы нашего сайта – рекомендуют крайне внимательно проработать содержание соглашения!

Так, исходя из норм, определённых 432 статьёй Гражданского кодекса РФ, в основном акте обязательно должен быть конкретизирован объект сделки. Проще говоря, для того чтобы законодатель мог отличить подарок от аналогичных ему имущественных благ, необходимо указать его:

1. Основные свойства;
2. технические характеристики;
3. фактическую рыночную стоимость предмета;
4. имеющиеся дефекты и недостатки и пр.

Кроме того, составляя консенсуальный договор, даритель в обязательном порядке должен письменно выразить в нём своё желание передать, определённый соглашением подарок в будущем, согласно 2 пункту 572 статьи ГК РФ.

Также, дарственная должна содержать порядок передачи имущественных благ дочери или сыну, а также условия передачи и её способ (1 пункт 574 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации). Тут же стоит прописать и сроки исполнения договора, перечень, передаваемых с подарком документов и проводимые процедуры (например, имущественная независимая оценка подарка приглашённым экспертом).

В том случае, если в сделке дарения принимают участие законные представители ребёнка (к примеру, специалисты и работники органов попечительства и опеки) – об этом обязательно необходимо указать в договоре.

Кроме всего вышеперечисленного, данное соглашение может содержать:

• переходные положения;
• список оснований для изменения или расторжения договора дарения;
• порядок разрешения споров, которые могут возникнуть между сторонами в будущем;
• различные отлагательные и отменительные условия (подробнее о них можно узнать из 157 статьи Гражданского кодекса) и др.

ЭТО НУЖНО ЗНАТЬ КАЖДОМУ:
Договор пожертвования бюджетному учреждению в 2020 году — актуальный образец, ошибки, правила